2018年度市級财政預算執行情況審計的審計結果公告

    發布日期:2019-07-17 信息來源:市人大常委會 字體:[ ]

    根據《中華人民共和國審計法》的規定,常德市審計局對2018年市級預算執行及其他财政收支情況進行了審計。2019年6月21日,市第七屆人民代表大會常務委員會第二十三次會議對審計工作報告進行了審議。現将審計結果公告如下:

    一、市級财政預算執行審計情況

    審計結果表明,2018年,我市财稅部門強化财政收入組織、保障重點民生支出、推進财政管理改革等措施,有效推動了全市經濟持續健康發展。 

    一是積極财政政策有效發力。出台扶持實體經濟發展财政政策,擴大有效投資,财政分别安排專項資金14.3億元、5.06億元和4.3億元用于支持産業立市、污染防治和脫貧攻堅,對醫療衛生、社會保障等民本民生事業投入同比增長19.37%。   

    二是經濟發展質量有效提升。财政收入質量有所增長,2018年度土地出讓金征繳無拖欠;全年為企業減負過4億元,辦理增值稅退稅1.37億元;為950戶創業主體新提供擔保小貸等融資服務115億元;嚴控融資項目規模數量,壓減投資392億元。

    三是财政管理改革有效深化。加強了對專項資金績效監管力度,重點評價金額較上年增長76.7%;政府投資評審綜合審減率16%、政府采購節約率5%,均有上升;對國有資産處理情況進行了專項清理;市直單位“三公”經費支出總額同比下降20%。

    四是重大風險防控有效推進。成立政府債務管理領導小組,理順了防範化解政府性債務風險的工作機制。财政部門支持打好防範化解重大風險攻堅戰,穩步推進了債務清理、劃清償債責任、平台整合注銷、制定債務應急預案等工作。

    2018年度市級預算執行情況總體較好,預算管理水平得到逐步提升,财政收支行為進一步規範。但也還存在以下問題:

    (一)預算編報不夠完整、精準。

    國有資本經營預算編制不夠完整,支出重點不突出;納入2018年市級社保預算管理的5項社保基金,決算收支與預算數據相差較大,未及時進行預算調整。

    (二)部分預算支出不夠細化。

    沅澧快速幹線财政補助資金等13個專項的年初預算隻明确

    了使用方向、未細化到具體單位和項目。

    (三)部分預算的執行率偏低。

    項目預算安排考慮上年執行情況不充分,有6個項目上年未執行、本年又安排項目資金,且年末繼續結餘4000.8萬元;失業保險基金的預算執行率偏低。

    (四)專項資金的預算管理欠規範。

    一是專項資金管理機制建設滞後。部分專項未制定相關管理辦法及退出機制、未建立項目庫、未對拟支持項目的信息和資金安排方案,以及專家評審結果等進行公示。

    二是部分專項資金設置不科學,支持範圍和功能趨同,緻使同一家企業當年多次獲得财政補貼。

    三是部分專項資金的分配存在“撒胡椒面”現象。

    四是已下撥的部分資金未及時安排使用。

    (五)财政績效管理機制欠健全。

    2018年社保基金預算、國有資本經營預算和政府債務項目未納入績效管理的範圍;未建立動态評價調整機制,對部分實施期超過一年的重大項目未實行全周期跟蹤問效。

    (六)部分行政事業單位的資産出租及處置管理不夠規範。

    (七)财政往來資金的清理未完全落實。

    (八)财政預算外核算的部分單位和内容超出了規定範圍。

    (九)政府采購行為欠規範。

    有6個采購項目無預算,6個項目當年列入了部門預算但未列入政府采購預算,9個項目的中标公告發布與簽訂合同間隔時間超過了規定的期限。

    (十)部分政府新增債券使用效益不高。

    截至2018年末,因個别項目推進緩慢等原因,緻使部分新增債券資金滞留在項目單位。

    (十一)閑置土地的處置未落實到位。

    (十二)部分收儲土地未及時發揮效益。

    二、部門預算執行審計情況

    此次審計了市科學技術局、市生态環境局、市政務服務中心、市市政公用事業管理局、市畜牧獸醫水産局、市交警支隊、市教育科學研究院等7家單位的部門預算執行情況。發現的主要問題:

    (一)預算追加和結餘結轉資金額度較大。

    2018年,以上7家部門單位預算追加18876.55萬元,占年初預算的136.28%。年末結餘結轉資金8781.32萬元,占年初預算的63.4%,其中結轉2年以上的項目資金和1年以上的結餘資金1148.51萬元,未及時清理後收回财政統籌使用。

    (二)非稅收入征管不規範。

    一是應收未收。市生态環境局14宗行政處罰案款141.15萬元未收繳到位;市公用事業局未收污水處理費等10.87萬元;市政務服務中心未向食堂承包方收取場地租金等費用。二是超範圍收取。市交警支隊駕考中心2015至2018年存在向未就餐的駕考人員收取就餐費的現象;市公用事業局所屬的節水辦、道路管理處未免征棚改項目規費28.33萬元。

    (三)專項支出和公務支出不規範。

    市政務服務中心、市交警支隊等單位的公務費支出憑據不夠完整、規範;市科技局在下屬的市科技情報所列支網絡寬帶費4.8萬元;市生态環境局、市教科院分别在洞庭湖環境治理和教育專項資金中列支日常工作經費31.89萬元和43.48萬元;市畜牧局下屬單位漁政站套取魚苗放流專項資金16.2萬元。

    (四)資産采購和管理欠到位。

    市交警支隊的部分資産未納入固定資産核算和管理,金額225.36萬元;市交警支隊、市畜牧局、市政務服務中心等3家單位涉及294.34萬元的建設項目和物資未按規定執行政府采購。

    三、專項審計和審計調查情況

    在本次預算執行審計中,市審計局還實施了“穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險”政策措施落實情況、保障性安居工程、扶貧資金等六個專項審計或審計調查。

    (一)“穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險”政策措施落實審計調查情況。

    通過對澧縣、津市、漢壽、西湖管理區等區縣政策落實情況的跟蹤審計,發現的主要問題:

    一是部分重點建設項目推進遲緩。如,漢壽縣因建設資金未到位、用地手續未及時批複等原因,2018年50個重點項目中的30個進展緩慢或未開工,當年僅完成計劃投資額的1.16%。

    二是相關政策落實欠到位。澧縣個别易地扶貧搬遷安置點的基礎設施配套欠完善;漢壽縣部分教育工程項目的可研中介服務環節多、耗時長、收費高,縣車檢機構自立項目亂收費;西湖管理區未與所屬國有企業脫鈎,農村飲水安全保障不夠到位。

    三是專項資金管理使用不規範。津市市等地未及時安排上級專項資金1293.8萬元;西湖管理區相關單位涉嫌虛報項目資料套取涉農培訓資金;澧縣個别村幹部涉嫌騙取農村危房改造補助。

    (二)保障性安居工程資金投入和績效審計情況。

    2018年,全市共實施棚戶區改造3萬戶,納入住房保障10.62萬戶。審計發現的主要問題:

    一是棚改的貨币化安置政策方面。商品住宅消化周期在12個月以下的4個區縣政府未及時調整棚改的貨币化安置比例,加劇住房供應緊張、推動了房價上漲。

    二是安居工程建設和保障房分配使用方面。2個項目虛假招投标或規避政府采購;部分公租房空置超過1年、被挪作辦公和經營等非保障性用途;108戶不符合條件的家庭享受保障房待遇。

    三是資金管理和使用方面。部分項目資金未分配使用超過1年;相關管理部門審核把關不嚴,緻使部分購房補貼等财政資金流失;51戶棚改被征拆戶涉嫌騙取補償資金505.78萬元。

    本次審計發現重大違法違紀案件線索18條,涉及問題金額1383.79萬元,已按程序移送紀委監委和公安機關查處。

    (三)扶貧專項資金審計情況。

    市審計局組織對9個縣市區2017、2018年度精準扶貧政策落實及扶貧資金管理使用情況進行了審計。發現的主要問題:

    一是精準扶貧政策落實欠到位。部分産業扶貧項目的針對性不強,扶貧效果不明顯;相關管理單位審核把關不嚴,緻使12戶重複享受或不符合條件享受危房改造政策。

    二是扶貧資金使用不規範。個别鄉村虛報項目和支出套取專項資金55.3萬元;4個鄉鎮滞留扶貧資金22.94萬元。

    三是扶貧項目建設管理存在漏洞。3個項目未按規定實行公開招投标或政府采購;個别建設項目存在申報資料不完整、重複申報、工程量不真實、虛假驗收等問題。

    審計發現11起、涉案人員17人的重大違法違紀問題線索,均已按程序移送當地紀委監委等部門處理。

    (四)就業專項資金審計調查情況。

    2017至2018年市本級及所轄區就業專項資金支出總額23377.56萬元,審計發現的主要問題:

    一是就業資金預算管理方面。市本級2018年就業專項資金的收支預算未報市人大批複,且部分項目未細化。

    二是資金分配方面。社保補貼和職業培訓補貼等資金過于向單一單位、企業或工種傾斜,顯失公平也不利于我市産業技術的均衡發展;超規定标準多支付社保補貼180萬元;個别見習基地和社會辦學單位超範圍申領補貼11.94萬元。

    三是資金使用方面。桃花源旅遊管理區未按規定設專賬核算,并将就業專項資金62.5萬元平衡财政預算。

    (五)科技創新發展專項資金審計調查情況。

    2017、2018年,市财政共撥付科技創新發展專項資金14344.5萬元。審計發現的主要問題:

    一是項目管理不夠規範。2017年項目申報的時效性不強;16個點村涉及資金190萬元的項目未通過系統申報;主管部門對重大項目中期驗收資料未嚴格審查、對其他項目未結題驗收。

    二是資金分配欠科學、撥付使用欠合規。非重大項目的資金安排較分散;常德高新區财政滞留國家級孵化器扶持資金400萬元;個别企業未按要求使用資金。

    三是項目績效未達預期目标。部分項目實施企業的自籌資金未足額到位,影響了項目推進;個别項目實現的收入、稅收等指标未達到合同約定的目标;園區科技企業孵化器績效欠佳。

    (六)市城區污水污泥處理補助經費使用績效審計情況。

    市财政共撥付2018年市城區污水污泥處理補助經費8064.25萬元,在減少污水直排污染、實現污泥無害化處理等方面,取得了一定的社會效益和生态效益。審計發現的主要問題:

    一是管理部門的監管力度不夠。市污管辦對污水處理累計流量的監測和污泥含水率的抽查次數少、比率低,且對發現的水質超标情況未及時處理,也未按規定扣減污水處理服務費。

    二是部分排放标準和資金未實現目标任務。兩個城區污水處理廠的出水水質未全面達到排放标準;德山污水處理廠污水處理量長期達不到設計能力,政府補助資金未充分發揮效益。

    三是污水處理廠的日常管理有待加強。江北污水處理廠2018年設備超負荷率運轉,對污水處理質量和設備運行壽命産生了不利影響;三家污水處理廠均未對污泥産生量實行入庫計量管理。

    四、國企國資及其他财政收支審計

    市審計局今年重點安排了對市經投地産有限公司、市燈飾管理處的資産負債損益審計,财政結算評審質量專項審計調查,并實施了大數據審計分析。

    (一)市經投地産有限公司審計發現的主要問題。

    一是工程款撥付管理不嚴,未經監理單位審核确認就撥付工程款36筆,付款金額8239.37萬元。

    二是2015、2017年分别将2個工程和造價咨詢服務發包給不具備相應資質等級的企業實施,涉及金額271.76萬元。

    三是公司已出租的94處自持物業未實現收益,以及114處商鋪、車庫等資産閑置。

    四是部分成本費用的支出不夠規範。

    (二)市燈飾管理處的主要問題。

    一是亮化項目的采購不規範。申報的第三期樓宇亮化維護采購項目未經市政府批準即實施,未公開招标,且前兩期項目超過采購範圍簽訂合同的有94棟樓房,涉及維護費210.17萬元。

    二是市财政撥付的2016至2018年樓宇亮化維護資金被挪用于單位日常經費開支549.3萬元。

    三是存貨賬實不符,材料管理混亂,甚至存在個别工作人員違規領用維護材料、去向不明的問題。

    四是有5台工作車輛未納入單位固定資産核算。

    (三)财政結算評審質量專項審計調查情況。

    本次審計抽取了市财政局投資評審中心2018年已經辦理财政結算評審的市本級投資項目22個。發現的主要問題:

    一是PPP項目預算評審局面被動。市新老體育館改造等4個采取“施工圖預算包幹”方式确定最終建安工程費的項目,未按合同約定及時進行預算評審,造成以現場施工倒逼設計的局面,脫離預算約束,形成了投資失控的隐患。

    二是穿紫河東段水系綜合治理工程——駁岸風光帶一期建設項目,對施工合同簽訂時暫未确定金額的采購,未依法招标。

    (四)大數據審計情況。

    在今年的預算執行審計中,市審計局充分發揮計算機審計優勢,采取了大數據分析與調查相結合方式。發現的主要問題:

    一是部分公職人員涉嫌違規經商辦企業或投資入股企業。

    二是部分公職人員涉嫌違規“挂證”。

    三是部分人員涉嫌騙取失業保險金。

    發現的問題已交相關職能部門進一步核實處理。

    五、審計整改及案件移送情況

    去年财政預算執行審計揭示的100個問題,截至今年5月底,有金額問題的整改率100%。

    2018年,市審計局向市縣紀檢監察部門和司法機關移送案件線索96起、涉案人員244人、涉案金額10.21億元。截至目前,相關責任人員已被給予黨紀政紀處分86人、組織處理61人,被追究刑事責任7人。今年以來,已移送違法違紀案件線索46起,涉案人員196人、涉案金額8.09億元,主要涉及工程弄虛作假、騙取财政補貼和違反廉政紀律等,相關部門正在調查處理。

    六、加強财政管理的審計建議

    (一)強化預算管理,提高預算約束。一是完善國有資本經營預算制度,擴大覆蓋面,提高統籌用于産業升級和改善民生的比重。二是落實預算收入征繳責任,加快閑置土地清理和儲備地塊推向市場,确保各項财政收入及時足額入庫。三是維護預算執行的嚴肅性,提高預算執行到位率,加大對出租處置資産和實有賬戶的清理力度。四是科學預算編制,發揮财政職能作用,把保障重大決策、重點支出、重大項目實施作為重中之重的任務。

    (二)強化财政管理,提高資金績效。一是财政部門對屢審屢犯和帶共性的問題,應完善制度,強化整改。二是完善政務信息查詢平台,實現大數據共享,同時搭建涉企專項資金查詢申報平台,完善審批流程,加強跟蹤問效和公開力度。三是對部門單位連續結轉2年以上的項目資金和結餘1年以上的資金及财政專戶進行清理,确實不需繼續安排的,财政收回統籌使用。四是嚴格把控政府投資項目評審質量,壓實參建各方主體責任。

    (三)強化債務管理,提高防控能力。一是落實債務風險評估和預警機制,密切關注可能增加政府隐性債務的潛在風險,促進消化債務存量、嚴控增量。二是厘清政府性項目的政府支出責任,加快推進平台公司轉型,并扶持企業做實做強。三是加大金融協調力度,積極争取新增債券和置換債券資金,逐步解決在建公益性項目的後續融資問題。四是推進債務的實質性化解,制定科學可行的化債措施,切實防範資金斷鍊風險。



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